動(dòng)態(tài)與觀點(diǎn)
- 引 言 -
2018年11月9日，國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，從此中國(guó)企業(yè)進(jìn)入“合規(guī)管理元年”。
2020年5月22日，十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議審議的《2020年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告》中提出“國(guó)企改革”三年行動(dòng)。
企業(yè)合規(guī)管理是國(guó)企改革的重要組成部分，也是落實(shí)黨中央全面“依法治國(guó)”戰(zhàn)略和全面推進(jìn)“依法治企”的重要舉措。
- 探 討 -
新形勢(shì)下的新要求
隨著我國(guó)企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的深入和“一帶一路”倡議的提出，我國(guó)企業(yè)吹響了進(jìn)軍海外市場(chǎng)的號(hào)角。
但是，隨著國(guó)際監(jiān)管的日益嚴(yán)格，我國(guó)企業(yè)對(duì)海外市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)要求經(jīng)驗(yàn)不足，故頻頻因?yàn)槠髽I(yè)合規(guī)問(wèn)題在海外受挫。
2018年2月，世界500強(qiáng)排名第139位的安邦保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司原董事長(zhǎng)、總經(jīng)理吳小暉因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪，被依法提起公訴，在偵查期間發(fā)現(xiàn)安邦集團(tuán)存在違反法律法規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為。
直至次年9月，法院最終宣判吳小暉被判處有期徒刑18年，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)人民幣105億元，追繳違法所得752.5億元，兩項(xiàng)合計(jì)857.5億元。
2010年1月至2016年3月期間，中興通訊違反了《美國(guó)出口管理?xiàng)l例》和《伊朗交易與制裁條例》中有關(guān)禁止向朝鮮和伊朗出口裝有原產(chǎn)于美國(guó)的通訊裝備的規(guī)定。
2017年3月，中興通訊向美國(guó)政府支付了約12億美元的刑事和民事罰金，結(jié)束美國(guó)對(duì)中興通訊的調(diào)查并達(dá)成和解。
2018年4月16日，中興通訊又因在過(guò)去給美國(guó)商務(wù)部的函件中存在虛假陳述而受到美國(guó)商務(wù)部為期7年禁止美國(guó)企業(yè)向中興通訊銷售一切產(chǎn)品的處罰。這一處罰對(duì)于嚴(yán)重依賴美國(guó)新品和元器件的中興通訊來(lái)說(shuō)無(wú)疑是致命的打擊。
2015年8月，意大利檢察官以涉嫌洗黑錢為由控告中國(guó)銀行米蘭分行。
2017年，中國(guó)銀行先后向意大利稅務(wù)機(jī)關(guān)和經(jīng)濟(jì)部共支付了2000萬(wàn)歐元，就洗錢案達(dá)成庭外和解，另有4名中行員工則因洗錢罪獲刑2年，緩期執(zhí)行。
以上中國(guó)企業(yè)受到國(guó)外機(jī)構(gòu)控告或處罰的案例，一方面反映出中國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)當(dāng)中面臨較嚴(yán)格的審查，另一方面也反映出中國(guó)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)體系仍需完善。
近年來(lái)，以美國(guó)為首的部分國(guó)家通過(guò)細(xì)化貿(mào)易監(jiān)管規(guī)則頻繁打壓我國(guó)企業(yè)以維護(hù)本國(guó)企業(yè)利益，這種行為不僅破壞了國(guó)與國(guó)之間原有的平衡，還為多邊貿(mào)易體帶來(lái)了巨大的沖擊及破壞。
這也使得近年間我國(guó)企業(yè)所面臨的海外法律風(fēng)險(xiǎn)愈發(fā)充滿政治色彩，拉響了我國(guó)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的未知法律的警報(bào)。
因此，企業(yè)海外事務(wù)合規(guī)需要在更高的標(biāo)準(zhǔn)下開(kāi)展，健全、有效的合規(guī)體系將會(huì)為企業(yè)海外事務(wù)提供全面的保護(hù)。
新要求下的新趨勢(shì)
一、依法治企要求下國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理新形勢(shì)
黨的十八屆四中全會(huì)提出全面推進(jìn)依法治國(guó)，黨的十九大更是對(duì)依法治國(guó)提出了結(jié)合新時(shí)代特色的任務(wù)與要求。
在“四個(gè)全面”中，全面依法治國(guó)作為基礎(chǔ)和保障為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家提供支撐。國(guó)有企業(yè)全面落實(shí)依法治國(guó)的要求，需要建立完善的合規(guī)體系，提升合規(guī)管理能力。
2018年，國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》為我國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理拉開(kāi)了序章。一期選擇五家中央企業(yè)作為試點(diǎn)開(kāi)展合規(guī)工作，立足于國(guó)家支柱企業(yè)開(kāi)展改革。由此可見(jiàn)，國(guó)家對(duì)于企業(yè)合規(guī)管理的重視程度之高。
國(guó)有企業(yè)在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系中肩負(fù)著政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及社會(huì)責(zé)任，必須堅(jiān)持依法治企的原則，提升自身合規(guī)管理能力，才能為民企樹立依法合規(guī)的榜樣。
二、高質(zhì)量發(fā)展要求下國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理新形勢(shì)
目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正在由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量增長(zhǎng)。高質(zhì)量發(fā)展是新時(shí)代所賦予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的新要求，國(guó)有企業(yè)在解決了“有沒(méi)有”的問(wèn)題之后，開(kāi)始關(guān)注“好不好”的問(wèn)題。
國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，需要在新的變革之下積極響應(yīng)號(hào)召，充當(dāng)高質(zhì)量增長(zhǎng)的排頭兵。
但較現(xiàn)狀來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理仍存在較多問(wèn)題，這些問(wèn)題的產(chǎn)生是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中國(guó)有企業(yè)所必須要經(jīng)歷的過(guò)程，只有不斷提升合規(guī)管理的軟實(shí)力才能與高質(zhì)量發(fā)展相匹配。
隨著監(jiān)管體系的完善和改革推進(jìn)，國(guó)家治理推行“放管服”，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)事中事后的監(jiān)管，政策監(jiān)管也更加趨向主動(dòng)、目標(biāo)和全面的管理。
在監(jiān)管方式上，由個(gè)例合規(guī)轉(zhuǎn)向常態(tài)化、規(guī)范化合規(guī)。其中最為突出的方式是多部門聯(lián)動(dòng)，逐漸形成了“一處違規(guī)，處處受限”的境地。
在配套設(shè)施趨于完備的今天，政策管制也需要隨著發(fā)展有所創(chuàng)新，這不僅僅是對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展的合規(guī)提出了更高的要求，也是從側(cè)面督促企業(yè)堅(jiān)持貫徹可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略。
新趨勢(shì)帶來(lái)新挑戰(zhàn)
一、合規(guī)監(jiān)管體系不完善
由企業(yè)內(nèi)部來(lái)看，合規(guī)工作目前由法務(wù)、內(nèi)審、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人事等不同部門承擔(dān)的較多，存在邊界未劃分清晰、組織規(guī)范不明確、部門職能重復(fù)等情況。這些問(wèn)題在一些國(guó)有企業(yè)下設(shè)的分支機(jī)構(gòu)尤為突出。
由于組織資源存在局限性、人員認(rèn)知存在偏差，合規(guī)管理的效果層層遞減，導(dǎo)致執(zhí)行花了大功夫卻不見(jiàn)成效。
這就要求國(guó)有企業(yè)組建完善的合規(guī)組織建立相應(yīng)的制度和保障。在內(nèi)部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)明確職能，為企業(yè)合規(guī)工作的開(kāi)展進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。在一線工作中設(shè)立合規(guī)牽頭部門，帶動(dòng)基層積極配合和落實(shí)工作實(shí)施，建立企業(yè)內(nèi)循環(huán)。
二、合規(guī)監(jiān)管流程不完整
目前國(guó)有企業(yè)尚未形成專項(xiàng)合規(guī)管理辦法，“專人專管”的流程制度也正處于探索階段。
現(xiàn)狀是各部門工作內(nèi)容高度交叉、重疊，造成資源浪費(fèi)，難以保證合規(guī)效果。
這就要求業(yè)務(wù)層級(jí)要將法律法規(guī)與內(nèi)部管理規(guī)定相結(jié)合，注重操作性與參考性，在實(shí)戰(zhàn)中貫徹合規(guī)管理精神，注重基礎(chǔ)防線的保障。
在流程方面，要將合規(guī)工作進(jìn)行深度推進(jìn)，嚴(yán)肅處理在業(yè)務(wù)開(kāi)展中的故意回避合規(guī)管理的現(xiàn)象，將合規(guī)審查意見(jiàn)置于企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要位置并增強(qiáng)其話語(yǔ)權(quán)。
三、評(píng)價(jià)、問(wèn)責(zé)效果不明顯
在以往的企業(yè)管理中，常以目標(biāo)導(dǎo)向作為管理評(píng)定的批評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，相較于目標(biāo)導(dǎo)向的合規(guī)管理則是將合規(guī)作為管理重點(diǎn)，堅(jiān)持合規(guī)優(yōu)先，目標(biāo)并行的原則。
要求企業(yè)推動(dòng)合規(guī)管理并加強(qiáng)企業(yè)認(rèn)識(shí)，落實(shí)合規(guī)結(jié)果，關(guān)注合規(guī)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和執(zhí)行效力。
由于合規(guī)管理形式特殊需要持續(xù)、長(zhǎng)效的監(jiān)管，這就要求企業(yè)以發(fā)展的眼光看待問(wèn)題，持續(xù)評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)落實(shí)保證合規(guī)管理有序、健康的開(kāi)展。
四、資源配置不平衡
目前國(guó)有企業(yè)的合規(guī)工作仍在探索階段，合規(guī)工作需要結(jié)合自身企業(yè)特點(diǎn)有針對(duì)性的開(kāi)展工作，這就要求企業(yè)需要具備探索能力、前瞻性和系統(tǒng)性創(chuàng)新能力。
在合規(guī)管理中從小范圍的試點(diǎn)逐步擴(kuò)展到整個(gè)企業(yè)，并在實(shí)施過(guò)程中不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)問(wèn)題，不斷完善企業(yè)合規(guī)制度和合規(guī)體系。
基于以上要求需要具備專業(yè)性、技術(shù)性的復(fù)合型人才形成團(tuán)隊(duì)參與到合規(guī)管理工作中來(lái)。
但就現(xiàn)狀分析，我國(guó)合規(guī)管理起步較晚，組建專業(yè)的系統(tǒng)團(tuán)隊(duì)在人員配置方面不具備優(yōu)勢(shì)。
除此之外，還有信息化收集數(shù)據(jù)能力、技術(shù)支撐能力良莠不齊，阻礙了企業(yè)合規(guī)工作的高效開(kāi)展。
解決這一問(wèn)題不僅僅需要在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行人員的培養(yǎng)，還需要借助外部力量汲取先進(jìn)的合規(guī)管理思想，形成合力，全面提升管理效率。
- 結(jié) 語(yǔ) -
在合規(guī)工作開(kāi)展的今天，政策監(jiān)管投入大量的人力、物力，為的是有效引導(dǎo)企業(yè)在開(kāi)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)形成高度自律的組織體系，從而保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)平穩(wěn)的開(kāi)展。
在國(guó)家層級(jí)的管理者給予的明確方向的指引下，作為合規(guī)改革見(jiàn)證者的企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極調(diào)整心態(tài)不斷完善合規(guī)體系，形成可持續(xù)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以應(yīng)對(duì)改革帶來(lái)的新挑戰(zhàn)。
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