動態(tài)與觀點
截至2020年8月14日，中國證監(jiān)會今年直接作出共40項行政處罰決定，罰款超過28億元，罰沒金額合計近39億元。其中，內(nèi)幕交易和信息披露違規(guī)依然是處罰重點，具體的表現(xiàn)形式包括財務造假、違規(guī)擔保、上市公司資金占用、關聯(lián)交易等，且刑事移送的案件占比較高。我們梳理了近期（7月1日至今）的證監(jiān)會行政處罰情況，并就年內(nèi)引發(fā)了社會廣泛關注的康美藥業(yè)財務造假300億案、汪氏父女內(nèi)幕交易被罰36億案、四環(huán)生物信息違法披露案等案件進行介紹，供讀者參考。
恒都關注：
【康美藥業(yè)財務造假300億，證監(jiān)會頂格處罰并移送司法機關】證監(jiān)會經(jīng)審理認定，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)虛增巨額營業(yè)收入，通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表，虛增固定資產(chǎn)等手段，財務造假達300億元。同時，康美藥業(yè)存在控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業(yè)披露的相關年度報告存在虛假記載和重大遺漏。康美藥業(yè)的違法違規(guī)行為屬于有預謀、有組織，長期、系統(tǒng)實施財務欺詐行為，嚴重破壞了資本市場健康生態(tài)。證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)案涉違法行為后，集中力量查辦，在堅持法治原則下從嚴從重從快懲處。最后依法對康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定，責令康美藥業(yè)改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施，同時將康美藥業(yè)及相關人員涉嫌犯罪行為移送司法機關。
【汪氏父女內(nèi)幕交易收到證監(jiān)會史上最高罰單36億元】汪耀元、汪琤琤內(nèi)幕交易案件是一起公安機關依法審查后認為不構(gòu)成刑事犯罪并移送證監(jiān)會管轄的行政違法案件。經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，在健康元藥業(yè)集團股份有限公司第二大股東鴻信行有限公司減持及轉(zhuǎn)讓健康元股份的內(nèi)幕信息公開前，汪耀元與相關內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡、接觸，并與汪琤琤共同控制多個賬戶并投入巨額資金交易“健康元”股票，交易行為明顯異常，且沒有正當理由或正當信息來源，構(gòu)成2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為。證監(jiān)會在收到公安機關移交的案件線索后依法進行了調(diào)查并作出行政處罰決定，對汪耀元、汪琤琤內(nèi)幕交易“健康元”股票案作出行政處罰，沒收二人違法所得9億余元，并處以罰款17億余元。
【四環(huán)生物虛假記載、信息違法披露、隱瞞實控人、違規(guī)交易等四宗罪，被罰三千萬和市場禁入】四環(huán)生物2014年至2018年連續(xù)五年披露的實際控制人信息存在虛假記載，實控人持股未履行報告、公告義務，未按規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約等義務，且在限制交易期限內(nèi)違規(guī)交易嚴重影響投資者對上市公司控制情況的判斷，行為惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序。證監(jiān)會對四環(huán)生物董事長孫國建采取5年證券市場禁入措施，對實控人陸克平采取終身市場禁入措施，合計罰款3,256萬元。
結(jié)語：
2020年3月1日，新《證券法》正式實施，極大地提高了資本市場主體日常違規(guī)、行政違法和刑事犯罪的成本，資本市場監(jiān)管執(zhí)法不斷收緊、新規(guī)則層出不窮，各類風險急劇增大。內(nèi)幕交易、操縱市場及財務造假是A股市場和證券違法犯罪的重災區(qū)，也是被重點打擊的對象。參與資本市場活動的各方主體都應當嚴守法律法規(guī)，一起創(chuàng)造良好的資本市場環(huán)境，推動實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
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